비상장주식 양도 손실 발생 시 예정신고 꼭 해야 하나요?

양도손실이 발생해도 비상장주식 양도 시 예정신고를 해야 하는지, 증권거래세와 지방세 납부 여부까지 헷갈리는 부분을 명확하게 정리합니다.

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비상장주식 양도했는데 손실… 예정신고 해야 하나?

비상장주식을 팔았는데 오히려 손해를 봤다면 어떻게 해야 할까요?

"이거 세무서에 신고는 해야 하는 건가?"
"세금은 안 내도 될 것 같은데, 예정신고는 해야 할까?"
이런 고민, 생각보다 자주 생깁니다.

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비상장주식 양도시 손실 예정신고 질문

비상장주식 양도 손실… 그래도 예정신고 해야 합니다

비상장주식 양도는 과세 대상 여부와 무관하게 신고의무가 있습니다.

• 양도소득세는 손익 여부를 따지기 전, 양도 행위 자체가 신고 대상입니다.
• 즉, 손실이 나더라도 ‘예정신고’는 해야 하는 구조입니다.
• 예정신고 기한은 양도일이 속한 분기의 말일부터 2개월 이내입니다.

✔ 예시
4월 10일에 비상장주식을 양도하고 손실이 발생했다면
→ 6월 30일까지 예정신고를 해야 합니다.

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양도소득세는 ‘0원’, 그래도 증빙 남겨야 합니다

손실이 났다면 실제 낼 세금은 없습니다.
하지만 아래 두 가지는 꼭 챙겨야 합니다.

1. 예정신고서 제출
2. 손익 계산을 위한 증빙자료 정리

세무서는 손실 여부보다, 신고를 했는지를 먼저 확인합니다.
신고를 안 하면 무신고 가산세 대상이 됩니다.

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증권거래세는 손익과 무관하게 무조건 납부

여기서 많이들 헷갈립니다.
“손해 봤으니 세금도 안 내겠지?” → ❌

• 증권거래세는 양도 자체에 대해 과세됩니다.
• 손해든 이득이든 매도했으면 무조건 납부 대상입니다.

✔ 비상장주식 거래 시 증권거래세율: 0.45%
✔ 거래가액 기준이며, 양도가액이 ‘0’이 아닌 이상 발생합니다.

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지방세는 없지만 헷갈릴 수 있습니다

비상장주식 양도 시에는 지방소득세도 함께 부과됩니다.
양도소득세의 10%가 지방소득세로 붙습니다.

따라서 손익 여부 상관 없이
→ 예정신고를 하면서 지방소득세도 함께 계산됩니다.
다만 손실이라 세금이 ‘0원’이면 지방소득세도 ‘0원’입니다.

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실무 팁: 이렇게 하세요

아래 3가지만 챙기면 세무 리스크 없습니다.

1. 손실이라도 예정신고 무조건 진행
2. 증권거래세는 별도로 납부
3. 지방소득세도 포함해 신고서 자동계산

👉 신고는 홈택스 → 양도소득세 신고 메뉴에서 가능합니다.
👉 증권거래세는 지방자치단체 또는 위택스에서 납부합니다.

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비상장주식 양도 손실 관련 많이 하는 질문들

비상장주식 양도 손실이 나면 세금 안 내도 되나요?
→ 양도소득세는 안 내지만 증권거래세는 납부해야 합니다.

예정신고 안 해도 괜찮은가요?
→ 손실이라도 신고 안 하면 무신고 가산세 부과될 수 있습니다.

확정신고도 해야 하나요?
→ 예정신고 했고 추가 양도 없으면 확정신고는 생략 가능합니다.

신고 안 하면 나중에 어떻게 되나요?
→ 세무조사 시 누락 건으로 문제될 수 있습니다.

개인 간 주식 거래도 신고 대상인가요?
→ 비상장주식이면 개인 간 거래라도 양도소득세 신고 대상입니다.

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반드시 기억해야 할 핵심 정리

비상장주식은 손실이어도 신고의무가 있습니다.
예정신고는 세금 납부 여부와 무관하게 꼭 필요합니다.
증권거래세는 거래가 있으면 무조건 납부 대상입니다.